• Scadenza dichiarazione titolare effettivo: la nuova normativa
• Chi è il titolare effettivo: scadenza e obblighi
• Chi deve comunicare il titolare effettivo?
• Ogni quanto bisogna effettuare la dichiarazione?

Scadenza dichiarazione titolare effettivo: la nuova normativa

Dal 9 ottobre 2023, con l’introduzione di una nuova normativa, sono stati imposti alle imprese una serie di obblighi volti a migliorare la trasparenza e a prevenire frodi e attività illecite. Secondo questa nuova legge, tutte le società di capitali (come srl, spa, sapa, cooperative, ecc.), enti non commerciali, associazioni senza scopo di lucro e persino i trust devono ora comunicare alla Camera di Commercio i loro titolari effettivi. Questa registrazione avviene attraverso un registro speciale creato appositamente per questo scopo.

Chi è il titolare effettivo: scadenza e obblighi

Per definizione, il titolare effettivo è definito come la persona che possiede o controlla l’azienda e/o la persona per conto della quale si effettua un’operazione. Nelle strutture aziendali complesse, come società holding o con azionisti multipli e strutturate a livello internazionale, determinare il titolare effettivo può essere un processo intricato. Tuttavia, è fondamentale per le autorità e le istituzioni finanziarie identificare chiaramente il titolare effettivo così da garantire la trasparenza e prevenire le attività illegali.

Con la nuova normativa introdotta, i soggetti incaricati di comunicazione l’identità dei titolari effettivi entro la scadenza, sono gli amministratori o i legali rappresentanti. Coloro a cui è affidato il compito, devono inviare le informazioni richieste entro 60 giorni dall’entrata in vigore della normativa, con la scadenza originariamente fissata all’8 dicembre 2023. I termini sono però stati prorogati fino al 11 dicembre per consentire il completamento delle procedure.

Prima di comunicare i dati al registro delle imprese presso la Camera di Commercio, è fondamentale che gli amministratori ottemperino a un altro requisito: devono ottenere una dichiarazione sostitutiva di atto notorio, come previsto dal Dpr 445/2000. Questa dichiarazione deve essere rilasciata dai soci, confermando se sono o meno i titolari effettivi delle quote e segnalando eventuali cause di esclusione. In caso contrario, potrebbero essere applicate sanzioni pecuniarie significative, che vanno da 103 a 1032 euro. Tuttavia, se si completa l’adempimento entro 30 giorni dalla scadenza, l’importo della sanzione si riduce ad un terzo.

Vuoi far parte della community esclusiva per imprenditori di successo creata da BCFormula? Scopri come richiedere la partecipazione al BC Club

Chi deve comunicare il titolare effettivo?

Questo adempimento non è senza rischi. L’obbligo di comunicare i titolari effettivi ricade sugli amministratori o i legali rappresentanti delle entità interessate ed hanno inoltre la responsabilità di verificare se i soci sono i veri titolari delle quote detenute. Se i soci sono solo intermediari, gli amministratori devono dichiarare chi è il beneficiario finale di tali quote. Questo processo di verifica è essenziale per evitare frodi, intimidazioni o ricatti, considerando che il registro delle imprese è pubblicamente consultabile.

Ogni quanto bisogna effettuare la dichiarazione?

Questo adempimento non è una procedura unica. Oltre a essere eseguita al momento dell’iscrizione, la comunicazione dei titolari effettivi deve essere ripetuta ogni volta che le quote vengono trasferite e comunque almeno una volta all’anno. Questa periodica revisione è essenziale per garantire che le informazioni nel registro siano sempre accurate e aggiornate.

In conclusione, mentre questa nuova normativa impone nuove responsabilità e compiti agli amministratori delle imprese interessate, mira a creare un ambiente commerciale più trasparente e a prevenire potenziali attività illegali. Gli amministratori devono affrontare questi obblighi con diligenza e precisione per evitare sanzioni e, al contempo, contribuire a promuovere un clima di fiducia e integrità nel mondo degli affari.